Комплексное бизнес-сопровождение на территории всей России
При регистрации бизнеса необходимо учитывать множество деталей. Например, планируете ли вы работать самостоятельно или с партнерами, будете ли нанимать сотрудников и какой среднегодовой доход вы прогнозируете. И это далеко не все факторы. Мы не знаем особенностей вашего бизнеса и не сможем рассмотреть все возможные сценарии в одной статье. Но мы дадим рекомендации, с чего начинать и на что обращать внимание. Во-первых, вам нужно решить следующие вопросы:
Определитесь с продуктом и проведите анализ конкурентов.
Выберите форму ведения бизнеса.
Определитесь с налоговым режимом.
Выберите подходящие коды ОКВЭД.
Узнайте, как получать оплату из-за границы.
Подготовьтесь к возможным вопросам от банка.
Поймите, как защищать интеллектуальную собственность.
Если ваш бизнес зарегистрирован как ООО, вы можете пройти аккредитацию в Минцифры и получить определенные льготы. В отдельной статье мы рассказали, как зарегистрироваться в реестре и какие условия нужны для получения аккредитации и льгот.
Разработка продукта требует значительных ресурсов. Поэтому перед тем, как приступить к ведению бизнеса, важно изучить рынок и оценить ваших конкурентов. Для этого можно воспользоваться услугами рейтинговых агентств, которые проводят сравнительный анализ организаций в конкретной области по таким параметрам, как оборот, средний чек и количество выполненных проектов. Дополнительную информацию о конкурентах можно почерпнуть из специализированных баз данных, таких как реестр российского программного обеспечения или списки участников акселератора «Сколково».
Проанализируйте рынок и выделите сильные стороны конкурентов. Посмотрите, что они предлагают, какие у них уникальные преимущества и как их можно превзойти. Например, если на рынке преобладают дорогие ИТ-решения, но ощущается недостаток предложений в сегменте бюджетных продуктов, вы можете занять эту нишу и получить конкурентное преимущество.
Выбор налогового режима зависит от формы ведения бизнеса. Вариантов больше у индивидуальных предпринимателей (ИП), чем у самозанятых.
Налог на профессиональную деятельность (НПД):
Спецрежим для ИП и людей без статуса ИП. Ставка на НПД составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП. Отчетность не требуется, декларация подается через приложение «Мой налог». Чеки предоставляются клиентам, а дальнейшие действия с ними зависят от заказчиков.
Главный недостаток НПД — после превышения годового оборота в 2,4 млн рублей нужно перейти на общий режим налогообложения (ОСН) или уплатить налог по ставке НДС.
Общая система налогообложения (ОСН):
Подходит для крупных компаний, которые не соответствуют критериям специальных режимов. Сложная отчетность и высокий уровень налогов делают ОСН неподходящим выбором для небольших стартапов.
Упрощенная система налогообложения (УСН):
Наиболее распространённый режим для ИП и ООО. УСН предлагает два вида налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Ставка на УСН «Доходы» составляет 6%, а на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.
УСН доступен для ИП и ООО с оборотом до 265,8 млн рублей в 2024 году и количеством сотрудников не более 130 человек.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН):
Специальный режим, в котором налоговая служба автоматически рассчитывает налоги на основании данных из личного кабинета налогоплательщика, онлайн-касс и банковских операций. На АУСН ставки выше, чем на УСН: 8% для «Доходов» и 20% для «Доходы минус расходы».
Ограничения включают годовой лимит доходов (до 60 млн рублей) и количество сотрудников (до пяти человек).
Патент:
Режим для ИП, позволяющий покупать лицензию на ведение определённой деятельности, например разработку программного обеспечения. Годовой доход ограничен 60 млн рублей, а количество сотрудников — до 15 человек.
Патент удобен тем, что он избавляет от необходимости сдавать налоговые декларации и вести сложную бухгалтерию. Работать на патенте можно удалённо.
Самая простая отчетность: никаких деклараций, только учет доходов.
Страховые взносы не требуются, но они обязательны на других режимах налогообложения.
Каждый налоговый режим имеет свои плюсы и минусы, поэтому важно выбирать его исходя из текущих потребностей бизнеса и планов на будущее.
Коды ОКВЭД необходимы для регистрации компании, так как они указывают на характер деятельности компании. Их нужно тщательно подбирать, так как неправильный выбор может привести к проблемам, включая штрафы и блокировки банковских операций. Ниже приведены примеры кодов ОКВЭД, которые подходят для ИТ-компаний:
62.01 — разработка, тестирование и поддержка программного обеспечения.
62.02 — консультационные услуги и работа в области информационных технологий.
62.09 — деятельность, связанная с технологиями и вычислительными системами.
62.02.1 — планирование и проектирование компьютерных систем.
62.02.4 — подготовка компьютерных систем к эксплуатации.
62.02.13 — сопровождение и обслуживание компьютерных систем.
63.11.1 — создание и использование баз данных и информационных ресурсов.
85.30 — разработка и внедрение технологий управления информацией.
85.41 — хранение и обработка данных.
95.11 — работа с информационными системами и технологиями управления проектами.
73.11 — админирование и управление информационной инфраструктурой.
73.12 — управление корпоративными информационными системами.
73.20.1 — технологическая консультация в области ИТ.
Получение оплаты от иностранных клиентов может осуществляться несколькими способами, в зависимости от формата сотрудничества и объема транзакций. Основные моменты, касающиеся валютных операций и взаимодействия с банками, включают:
Работа с иностранной валютой требует открытия валютного счета в банке. Например, для получения оплаты в доларах, рублях или евро необходим соответствующий валютный счет.
Для успешной работы с иностранной валютой необходимо предоставить банку соответствующие документы, подтверждающие законность транзакций. Это могут быть контракты, акты, счета-фактуры и другие коммерческие документы.
Существует несколько вариантов получения оплаты от зарубежных клиентов:
Контракты:
Индивидуальные предприниматели и компании могут получать оплату напрямую через банковские счета. Обычно это осуществляется через международные переводы, которые контролируются банками.
Магазинные платформы:
В случае работы с такими платформами, как Google Play или AppStore, оплата поступает через платформу, которая распределяет средства между разработчиком и заказчиком.
Электронные площадки:
Некоторые проекты могут оплачивать разработчиков через специализированные электронные площадки, такие как PayPal или Stripe.
Экспортные и импортные контракты:
Экспортные контракты предполагают получение оплаты от зарубежных клиентов, а импортные — наоборот, разработчики оплачивают услуги иностранным партнерам.
Для работы с валютой в бизнесе важно учитывать, что любые валютные операции требуют соблюдения правил валютного регулирования. Нарушение этих правил может привести к санкциям и штрафам, поэтому необходимо тщательно следить за соблюдением нормативных актов.
Для работы с валютой через банк необходимо предоставить документы, подтверждающие легальность транзакций. Это могут быть контракты, акты выполнения работ, счета-фактуры и другие документы, удостоверяющие характер взаимоотношений с клиентами.
Экспортные контракты — это те, в которых иностранные контрагенты оплачивают услуги разработчика. Они считаются прибылесными для бизнеса и требуют постановки на учет в банке.
Импортные контракты — это контракты, в которых разработчик оплачивает услуги иностранного клиента. Их также необходимо отражать в отчетности.
Некоторые компании работают с международными рынками через специализированные платформы, такие как Amazon Marketplace или Alibaba. В этом случае получение оплаты осуществляется через систему обработки заказов, а затем распределение прибыли между участниками рынка.
Валюта бизнеса определяется валютным счетом, открытым в банке.
Контроль валютных операций осуществляется банками и государственными органами.
Документация важна для подтверждения легальности и корректности валютных транзакций.
Типы контрактов могут быть как экспортными, так и импортными, что влияет на учет и налогообложение.
Международные рынки предоставляют дополнительные возможности для получения прибыли через специализированные платформы.
Эти аспекты важны для успешного ведения бизнеса в международной среде и сохранения финансовой стабильности компании.
Читайте нашу новую статью: Льготы для IT-компаний: как снизить налоговую нагрузку
Группы "Финансы" предоставляет профессиональные услуги в области налогового консультирования и поможет вам разработать оптимальную стратегию налоговой оптимизации с учетом всех законодательных требований. Свяжитесь с нами для получения персональной консультации.
В заключение хочу добавить, что налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому важно быть в курсе всех нововведений. Следите за обновлениями на нашем блоге и подписывайтесь на наш Дзен-канал