Комплексное бизнес-сопровождение на территории всей России
Скоро налоговая служба получит право взыскивать задолженности с граждан без обращения в суд. Такие радикальные изменения стали возможны благодаря законопроекту, подготовленному Министерством финансов, который был одобрен правительством Пока что подобный механизм работает только в отношении бизнеса и индивидуальных предпринимателей, но с распространением самозанятых категорий граждан эта мера становится актуальной и для обычных людей.
Новые правила позволят быстрее пополнять государственный бюджет, уменьшить затраты на контроль и разгрузить судебные органы. Однако, с другой стороны, неизбежны риски для простых россиян: технические ошибки и злоупотребления со стороны налоговиков могут нанести ущерб обычным гражданам.
В России действительно планируется ввести упрощенный порядок взыскания налоговых долгов с физических лиц без обращения в суд. Эта инициатива разработана Министерством финансов по поручению президента и оказалась одобрена правительственной комиссией. Первый шаг к реализации этой меры должен быть сделан в ноябре 2025 года.
Упрощенный процесс: Взыскание налоговых долгов будет происходить без судебного разбирательства, что значительно ускорит процедуру. По сути, если налогоплательщик не оспаривает доначисление, налоговая служба будет иметь право выносить решения о взыскании долгов напрямую.
Самостоятельное декларирование: Новые правила применяются в основном к гражданам, которые самостоятельно заявляют о своих налоговых обязательствах. Это может касаться тех, кто подает налоговые декларации, а также граждан, применяющих режим самозанятости.
Срок оспаривания: Граждане по-прежнему смогут оспаривать доначисления налогов, но в случае бездействия (например, если не будет подано заявление на пересмотр доначислений) они могут столкнуться с автоматическим списанием долгов.
Новые подходы к взысканию: Ожидается, что налоги будут взыскиваться с использованием различных методов, включая автоматическое списание с банковских счетов должников, что также упрощает процесс и делает его более эффективным.
Настоящие изменения: Важно отметить, что эти меры не затрагивают случаи, когда физическое лицо оспаривает свои налоговые обязательства. В таких случаях все необходимые процессы будут происходить в установленном законом порядке — через суд.
Эта реформа направлена на упрощение налогового администрирования и увеличение собираемости налогов, но также вызывает вопросы о защите прав налогоплательщиков. Рекомендуется быть внимательными при подаче налоговых деклараций и внимательно следить за состоянием своих налоговых обязательств, чтобы избежать потенциальных негативных последствий, связанных с автоматическим взысканием долгов.
Виталий Сапелкин подчеркнул, что сейчас налоговые долги физических лиц взыскиваются через суд. Он пояснил, что налоговые органы сначала подают иски, а затем, получив судебное решение, могут удержать нужную сумму через арест банковских счетов или наложение ограничений на операции с недвижимостью.
Для взыскания долгов налоговый орган обращается в суд в течение шести месяцев с момента, когда гражданин должен был заплатить налог. Он также уточнил, что Федеральная налоговая служба может подать заявление в суд, если сумма долга превышает 10 тысяч рублей.
Виталий Сапелкин отметил, что большинство подобных дел связано с неуплатой НДФЛ, а также налогов на имущество и транспорт. Он также добавил, что с увеличением количества самозанятых растет число задолженностей по налогу на профессиональный доход.
Физические лица, особенно среди самозанятых, часто пытаются скрыть свои доходы, чтобы избежать уплаты налогов, особенно если речь идет о небольших суммах. Кроме того, не все граждане знают о своих налоговых обязательствах, что усугубляет проблему.
Согласно предложенным правилам, если налоговая служба направит уведомление о взыскании долгов без участия суда, но гражданин выразит свое несогласие, он сможет подать заявление на перерасчет или жалобу — как до, так и после наступления срока уплаты, говорится в материалах к правкомиссии. Если возражение будет отклонено, а физическое лицо в течение ближайшего месяца снова выразит свое несогласие, то дело передадут в суд.
Законопроект предусматривает процессуальные гарантии, включая защиту минимально необходимых имущества и доходов (например, нельзя будет изъять средства, равные прожиточному минимуму), указывается в материалах. Дополнительно отмечается, что операции по банковским счетам физических лиц не будут блокироваться.
За налоговые правонарушения в России предусмотрены различные меры ответственности, зависящие от степени их серьезности. Для физических лиц обычно назначается штраф в размере 20% от суммы недоимки, напомнил Василий Ваюкин из Tax & Legal Management. В случае преднамеренной неуплаты санкций ужесточаются до 40%.
При злостной неуплате налогов, если задолженность за три года превысит 2,7 миллиона рублей, возможно наступление уголовной ответственности, продолжил он. В таком случае наказание варьируется от штрафа в 100 тысяч рублей до лишения свободы сроком до трёх лет (если задолженность составляет свыше 13,5 миллионов рублей).
— Избежание уголовной ответственности возможно, если полностью погасить недоимку, пени и все штрафы, — подчеркнул адвокат.
Кроме денежных санкций, налоговые органы могут заблокировать активы или наложить арест на имущество, добавил Александр Зелинко из АЮР. Обычно это относится к предпринимателям.
Процедура взыскания через суд занимает много времени. Кроме того, физическим лицам и бизнесу необходимо оплачивать государственную пошлину. Внесудебное взыскание недоимок с физических лиц сократит сроки разрешения таких вопросов и избавит от дополнительных затрат.
Основная цель введения внесудебной процедуры — как можно быстрее взыскать невыполненные налоговые обязательства и восполнить пробелы в региональных бюджетах.
Читайте нашу новую статью на тему: Оценка эффективности внутреннего контроля через аудит
Группы "Финансы" предоставляет профессиональные услуги в области налогового консультирования и поможет вам разработать оптимальную стратегию налоговой оптимизации с учетом всех законодательных требований. Свяжитесь с нами для получения персональной консультации.
В заключение хочу добавить, что налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому важно быть в курсе всех нововведений. Следите за обновлениями на нашем блоге и подписывайтесь на наш Дзен-канал!