В последнее время активно распространяются слухи о том, что государство собирается ввести налог на каждый денежный перевод между физическими лицами — якобы с каждой транзакции на карту придётся платить налог. Подобные утверждения вызывают широкий резонанс и обеспокоенность среди населения.
Но так ли это на самом деле?
Разберёмся: что именно обсуждается, какие меры действительно принимаются налоговыми органами и стоит ли беспокоиться каждому, кто переводит деньги друзьям, родственникам или платит за услуги картой.
1. Что облагается налогом на самом деле
Согласно статье 41 НК РФ, налогом облагается доход, то есть экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме. Сам по себе перевод денег — будь то через СБП, внутри одного банка или в мобильном приложении — не является налогооблагаемым событием, если он не связан с получением дохода.
➤ Переводы, не облагаемые налогом:
- помощь от родственников или друзей;
- возврат долга;
- подарки (в пределах до 4 000 рублей в год от физических лиц, не являющихся близкими родственниками — п. 28 ст. 217 НК РФ);
- совместные расходы, переводы на день рождения, «в долг до зарплаты» и т.п.
Такие поступления не подлежат налогообложению, и у ФНС к ним нет оснований для претензий.
➤ Доходы, подлежащие налогообложению:
- Продажа имущества — квартиры, автомобиля, техники.
Если не истёк минимальный срок владения (3 года — при единственном праве собственности, иначе 5 лет), то возникает обязанность подать декларацию и уплатить налог (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
- Оказание услуг — репетиторство, маникюр, фотосъёмка, ремонт и пр.
Это признаётся доходом от самостоятельной деятельности (ст. 208 НК РФ), с которого должен быть уплачен НДФЛ либо налог по режиму НПД.
- Аренда недвижимости — даже если квартира сдаётся «по-домашнему», полученные суммы — это доход.
- Предпринимательская деятельность — систематическое извлечение прибыли без регистрации (ст. 11 НК РФ, Постановление ВС РФ от 19.02.2020 № 309-ЭС19-24824).
Во всех этих случаях физическое лицо обязано задекларировать доход и уплатить:
- НДФЛ — 13% (или 15%, если доход превышает 5 млн рублей в год),
- или перейти на режим самозанятости (налог 4% или 6% в рамках Федерального закона № 422-ФЗ).
2. Что делает налоговая и кого она ищет
Слухи о «налоге на переводы» появились не на пустом месте. Действительно, налоговая усилила контроль, но не за каждым переводом, а за незадекларированными доходами, которые маскируются под «обычные переводы».
Как работает контроль
ФНС теперь получает больше данных от банков — в рамках 115-ФЗ и других инструментов. Используются цифровые системы анализа, в частности АСК «Налог-3», которые позволяют:
- сопоставлять поступления на счета физических лиц с их налоговыми декларациями;
- автоматически выявлять признаки регулярного дохода.
Важно понимать: цель ФНС — не охота за переводами между близкими, а выявление тех, кто систематически получает доход, но не платит налоги.
Примеры, когда ФНС может заинтересоваться:
- Человек продал машину за 1 млн рублей, получил оплату на карту, но не подал декларацию — хотя владел автомобилем менее трёх лет.
- Репетитор регулярно получает переводы от учеников, но не зарегистрирован как самозанятый.
- Квартира сдается в аренду, деньги поступают на карту, а декларация не подаётся.
ФНС интересуют именно такие случаи — где есть фактический доход, но нет уплаты налога.
Почему не будет налога на все переводы
Нет, налога на каждый перевод не будет.
На практике ввести такой налог невозможно — ни юридически, ни технически:
· Это противоречит налоговой природе (перевод ≠ доход).
· Нарушает принципы НК РФ: налогообложение основано на прибыли, а не на обороте.
· Спровоцирует массовый переход в наличные расчёты и криптовалюту.
· Подорвет доверие к финансовой системе и вызовет массовое общественное недовольство.
На сегодняшний день ни Минфин, ни Банк России, ни Госдума не предлагали ввести налог на переводы между физическими лицами. Это слух, возникший на фоне усиления контроля за теневыми доходами.
3. Как не попасть под внимание ФНС: рекомендации
Если вы просто переводите деньги близким, друзьям, коллегам — переживать не о чем. Но если вы регулярно получаете переводы от разных лиц, особенно — на большие суммы, важно понимать, что делать.
Кому стоит быть внимательным:
· Продающие имущество, не выдержав срок владения;
· Оказывающие услуги (даже разовые), но не зарегистрированные;
· Сдающие жильё без договора и уплаты налогов;
· Получающие частые и однотипные переводы от разных лиц — даже если суммы небольшие
Как обезопасить себя:
✔ Храните подтверждения
Сохраняйте переписки, чеки, расписки, которые доказывают, что перевод — это не доход. Например, что это подарок, возврат долга или семейные деньги.
✔ Проверяйте срок владения имуществом
При продаже квартиры, машины, гаража — убедитесь, нужно ли подавать декларацию. Если не нужно — хорошо. Если нужно — подайте её в срок и оплатите налог.
✔ Если вы работаете — зарегистрируйтесь как самозанятый
Это просто, не требует бухгалтера, позволяет легально получать оплату на карту и платить фиксированный налог: 4% — с физлиц, 6% — с юрлиц. Работает по приложению «Мой налог».
✔ Если сомневаетесь — проконсультируйтесь
Лучше задать вопрос специалисту, чем потом получать письмо с доначислениями, пенями и штрафами.
Заключение
Миф о налоге на все переводы — это результат недопонимания и громких заголовков. На деле налоговая не отслеживает каждую транзакцию, а лишь выявляет тех, кто получает доход и не платит налог.
Если вы не продаёте имущество, не оказываете услуги, не ведёте коммерческую деятельность — вам нечего бояться. Переводы друзьям, родным, бытовые расчёты не облагаются налогом и не требуют отчётности.
Но если вы работаете — зарегистрируйтесь, платите честно и спите спокойно. Закон не стал строже — он просто стал работать технологичнее.
